부가가치세 신고-1분기 셀프 신고하기

부가가치세 신고

부가가치세 신고 – 이지키핑을 사용한 셀프신고 전 과정

일반과세자인 우리는 이지키핑 프로그램을 이용하여 복식장부 기장을 하고 있는데요, 이 데이터를 기반으로 홈택스를 이용하여 부가가치세 신고를 해보겠습니다. 보통 크롬을 많이 이용하지만 공공기관 사이트를 이용하다 보면 막히는 부분들이 있어서 공공기관 이용할 때만 익스플로러를 사용하고 있습니다. 홈택스도 마찬가지입니다.

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부가가치세 신고는 종이세금계산서 전혀 없이 전자세금계산서만 있고, 사업용 카드만 사용하는 경우는 홈택스에서 해당 금액을 바로 불러와서 신고할 수 있어 기장이 없어도 쉽게 가능합니다. 하지만 매년 5월에 있을 종합소득세 신고를 위해서는 어차피 기장이 필요하므로 빠지는 것 없이 꼼꼼하게 기장해 줍니다. 그럼 이지키핑의 자료를 이용하여 신고하는 방법 시작합니다.

1단계 : 이지키핑 자료의 오류검증
① ‘부가세신고 > 세금계산서 합계표’ 조회를 클릭하여 세금계산서의 기록에 오류가 있는지 확인합니다. (사진1)

01.이지키핑 오류검증 – 세금계산서 합계표

클릭하면 원본이미지 확인, 확대 가능합니다.

여기서 오류검증이라 함은 홈택스 전자세금계산서의 금액과 이지키핑에 입력된 금액이 일치하는지 확인하는 것입니다. 지난 포스팅에서 홈택스와 오픈마켓에서 받은 자료를 엑셀파일로 정리했었는데요,(지난 포스팅 연결 작업) 이 파일에서 매출, 매입 세금계산서의 금액과 이지키핑에서의 세금계산서 합계표를 비교하여 공급가액과 세액의 숫자를 일치시켜줍니다. 이지키핑에서는 아래 그림의 부가세 증빙을 기준으로 자료수집을 하기 때문에 여기에 카드 영수증 등 다른 항목으로 입력하면 합계금액이 맞지 않을 수 있습니다. (사진2) 꼼꼼하게 한다고 하는데 실수가 생깁니다. 금액이 일치할 때까지 오류수정을 해줍니다.

2.부가세 증빙

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② ‘부가세신고 > 신용카드매출전표등 수령명세서’ 조회를 클릭하여 신용카드, 현금영수증 기록에 오류가 있는지 확인합니다. (사진3)

3.이지키핑 오류검증 – 신용카드 매출

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2단계 : 이지키핑 전산 매체 다운로드
<세금계산서 합계표>와 <신용카드 매출전표등 수령명세서>만 다운로드합니다.
① <세금계산서 합계표>는 매출과 매입이 따로 구분되어 있으니 별도로 다운로드 받습니다. (사진4)
다운로드 받을 때 파일명이 같으니 폴더를 따로 저장하든지, (1)같은 별도의 숫자를 붙여 구분해줍니다.

4.전산매체 다운로드

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② <신용카드 매출전표등 수령명세서> 조회시 사업자등록번호를 먼저 입력합니다. (사진5)
여기에서는 신용카드와 현금영수증의 사용(매입) 합계분이 나옵니다.
※ 다운로드한 파일은 컴퓨터만 읽을 수 있는 파일이라 열리지 않아요. 당황하지 마세요.
※ <세금계산서 합계표>는 ‘K’로, <신용카드 매출전표등 수령명세서>는 ‘J’로 시작하는 파일이 다운로드됩니다.

5.전산매체 다운로드 – 카드

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자! 이제 3단계 홈택스 신고하러 가봅시다.
부가가치세 신고>일반 과세자>정기신고(확정/예정) 버튼을 클릭합니다.(사진6)
※ 파일변환 신고(회계프로그램) 메뉴가 아닙니다.

부가가치세 신고

① 기본 정보에서 사업자등록번호 옆쪽 확인 버튼 클릭 후 세부사항 정보 확인 후 다음으로 이동합니다. (사진7)

7.정보입력

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입력 서식 선택은 해당 사업자 업종 코드에 해당하는 서식이 기본적으로 선택됩니다. (사진8)

8.입력서식 선택

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② ’02. 일반과세자 신고내용 > 신고내용(앞쪽) > 과세표준 및 매출세액 > 과세 세금계산서 발급분’에서 ‘작성하기’ 클릭하면, (사진9)

9.세금계산서 발급분 작성하기

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‘매출처별 세금계산서 합계표’ 화면이 나오고, 상단에 <변환 페이지 이동>에서 ‘파일찾기’와 ‘파일변환’ (사진 10~12)

10.변환 페이지 이동

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11.파일찾기, 변환

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012.내용 검증 완료

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③ 다음이나 저장을 누르면 다시 ②번의 화면으로 이동합니다. 여기서 (3) 신용카드·현금영수증 발행분 금액’과 ’04. 기타(정규 영수증 외 매출분)금액’에 매출금액과 세액을 입력합니다. (사진13)

13.신용카드 매출입력

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※ 여기서 ‘과세 신용카드, 현금영수증 발행분 금액’은 이지키핑의 ‘부가세 신고>신용카드 매출전표등 발행금액 집계표’를 참고하시고, 기타(정규 영수증 외 매출분) 금액’은 이지키핑의 ‘기록 조회’에서 나오는 내용을 참고하세요. (사진14)

14.기록조회

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④ 위의 내용 입력 후에는 ‘과세표준 명세’를 꼭 입력해 줍니다. (사진15,16)

15.과세표준명세

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16.과세표준명세 입력

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다음은 매입부분입니다.
⑤ ‘매입세액>세금계산서 수취분 일반 매입’ 작성하기 클릭 후, 종전과 같이 파일변환 페이지로 이동 후 파일 찾기와 파일변환을 해줍니다. (사진17,18)

17.변환

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18.변환

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검증결과 오류가 없지요? 입력완료 눌러주세요. (사진19)

19.검증 결과

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⑥ ‘매입세액>그 밖의 공제매입세액’ 작성하기 클릭 후, (사진20)

20.그 밖의 공제매입세액

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신용카드 매출전표등 수령명세서 제출분 일반매입’에서 작성하기 누르고, (사진21)

21.매입세액 작성하기

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마찬가지로 이지키핑에서 다운로드 받은 파일찾기와 파일변환을 해줍니다. (사진22)

22.신용카드 변환 페이지

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⑦ ‘경감, 공제세액’도 작성하기 누릅니다. 전자신고 세액공제 10,000원은 자동으로 입력되어 있습니다. (사진23)

23.경감공제세액

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⑧ 이렇게 하면 자동 계산이 되어 부가세 납부(혹은 환급)금액이 산출됩니다. (사진24)

24.완료

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⑨ 신고서 입력 완료 버튼을 누릅니다.
오류가 있으면 오류내역 화면이 뜹니다. (사진25)

25.오류

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⑩ 오류 내용을 찾아들어가보니 경감, 공제세액 작성 완료 후, 바로 아래의 ‘신용카드 매출전표 등 발행금액 집계표’입력을 안 했네요.(사진26)

26.신용카드 매출전표와 발행금액 집계표 입력 누락

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⑪ 드디어 오류 없이 신고서 제출화면으로 이동 했습니다. (사진27) 제출 완료하면 접수증 출력이 가능하고, step2로 넘어가시면 부속서류 첨부도 가능합니다.

27.신고서 제출

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28.부가가치세 신고접수증

클릭하면 원본이미지 확인, 확대 가능합니다.

부가세 신고안내

클릭하면 원본이미지 확인, 확대 가능합니다.

휴~ 드디어 부가가치세 신고가 끝났습니다. 토나오네요. ㅡㅡ;;
시간이 너무 빠른 것 같습니다. 다시 2020년 2기 부가세 신고를 위한 기장작업을 위해 달려봅니다!

[홈택스 부가가치세 신고하러 가기]

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